La position «Différence mois précédent» indique un solde reporté de la période salariale précédente. Ce solde peut être en faveur du collaborateur ou de l’entreprise. Une différence ne signifie donc pas automatiquement que le décompte de salaire est incorrect.
Vérifiez d’abord l’origine de la différence et les montants effectivement versés. Vous pourrez ensuite déterminer si un paiement supplémentaire, une correction ou une contre-écriture technique est nécessaire.
Comment une différence du mois précédent apparaît-elle ?
Le décompte de salaire tient compte du salaire net, d’une éventuelle différence du mois précédent et des paiements enregistrés. Si un solde subsiste, il est reporté sur la période salariale suivante sous «Différence mois précédent».
Le calcul est le suivant :
Salaire net + différence du mois précédent − somme de tous les paiements enregistrés = solde à reporter.
Plusieurs paiements peuvent être enregistrés dans miruSocial. Lors du contrôle, prenez donc toujours en compte leur somme.
Causes possibles
- Le décompte de salaire a été modifié après l’enregistrement d’un paiement, par exemple à la suite de corrections d’heures, d’absences, de suppléments ou de déductions.
- Des composantes salariales ou des mutations ont été saisies ou modifiées rétroactivement.
- Le montant versé est supérieur ou inférieur au montant dû selon le décompte de salaire.
- Un versement déjà effectué n’a pas encore été enregistré ou l’a été avec un montant incorrect.
- Un acompte déjà versé a été pris en compte dans le décompte de salaire.
- Une différence existante du mois précédent n’a pas été prise en compte, ou seulement partiellement, lors du paiement suivant.
Que signifie le signe de la différence ?
- Différence positive : le montant restant à verser augmente.
- Différence négative : le montant restant à verser diminue.
La «Différence mois précédent» figure séparément après le salaire net. Elle modifie le montant à verser, mais pas le salaire net affiché.
Comment les acomptes sont-ils pris en compte ?
Un acompte déjà versé peut être pris en compte avec la position salariale «950 Acompte» et la sous-position «1 Acompte» :
- Un montant positif, sans signe moins, réduit le salaire net.
- Un montant négatif, avec un signe moins, augmente le salaire net.
Un acompte saisi avec cette position est déjà pris en compte dans le salaire net. Ne le déduisez pas une seconde fois lors du contrôle du solde.
Vérifiez également si le même versement est déjà enregistré comme paiement. Un même versement ne doit pas être pris en compte à la fois avec la position d’acompte et comme paiement supplémentaire.
La procédure est décrite dans l’article consacré à la saisie d’un acompte dans le décompte de salaire.
Pendant combien de temps une différence est-elle reportée ?
Un solde ouvert est reporté sur la période salariale suivante. Si seul le salaire net du mois en cours est pris en compte lors du paiement suivant, la différence précédente subsiste. Elle peut ainsi être reportée sur plusieurs mois.
Le solde à reporter est de CHF 0.00 lorsque le salaire net, la différence du mois précédent et les paiements enregistrés se compensent entièrement.
Exemple : un montant versé en trop est pris en compte le mois suivant
En janvier, le salaire net s’élève à CHF 337.75. Le montant versé et enregistré comme paiement est de CHF 407.95. Sans autre différence du mois précédent, le solde à reporter est de −CHF 70.20.
En février, le salaire net s’élève à CHF 877.75. La différence de −CHF 70.20 provenant de janvier réduit le montant à verser à CHF 807.55.
Si ce montant est versé et enregistré comme paiement, le solde à reporter est de CHF 0.00. Aucune contre-écriture technique supplémentaire n’est nécessaire dans ce cas.
Comment vérifier une différence ?
1. Identifier l’origine de la différence
Ouvrez le décompte de salaire de la personne concernée et comparez-le avec les décomptes précédents. Remontez les reports jusqu’à la période salariale durant laquelle la différence est apparue.
Vérifiez notamment les points suivants :
- Quelle est l’origine de la différence ?
- Des composantes salariales ont-elles été modifiées ultérieurement ?
- Des absences, des heures, des suppléments ou des déductions ont-ils été corrigés rétroactivement ?
- Un acompte a-t-il été saisi ?
- Une différence antérieure a-t-elle été reportée ?
- La différence correspond-elle à une correction souhaitée et techniquement correcte ?
2. Comparer les versements réellement effectués
Comparez tous les paiements enregistrés et les acomptes saisis avec les versements réellement effectués. Assurez-vous qu’aucun versement ne manque ou n’a été pris en compte deux fois.
Vérifiez ensuite le calcul à partir du salaire net, de la différence du mois précédent et de la somme de tous les paiements enregistrés.
3. Déterminer la mesure appropriée
- La différence est justifiée : tenez compte du solde lors du paiement suivant. Aucune contre-écriture technique n’est nécessaire.
- Un montant reste à verser : effectuez le paiement encore nécessaire et enregistrez-le dans miruSocial.
- Un versement a déjà été effectué, mais n’est pas encore pris en compte : complétez la saisie conformément au versement réel. Ne versez pas une nouvelle fois le montant.
- Une saisie est incorrecte : corrigez la saisie concernée dans la mesure où cela est possible dans la période salariale correspondante.
- La correction n’est pas possible ou la procédure n’est pas claire : contactez le support miruSocial.
N’enregistrez pas un paiement uniquement pour ramener le solde à CHF 0.00. Les paiements enregistrés doivent correspondre aux versements réellement effectués.
Quand une contre-écriture technique est-elle appropriée ?
Une contre-écriture technique n’est appropriée que si l’origine de la différence a été clarifiée et qu’il est établi que son effet sur le montant à verser doit être annulé. Elle ne constitue pas une solution systématique pour un solde ouvert.
La position «950 Acompte» et la sous-position «1 Acompte» peuvent être utilisées à cet effet. La contre-écriture modifie le salaire net. La position «Différence mois précédent» reste affichée séparément.
Comment saisir une contre-écriture après vérification ?
- Ouvrez le décompte de salaire de la personne concernée dans la période salariale actuellement ouverte.
- Vérifiez la différence du mois précédent et son origine.
- Ajoutez une nouvelle position salariale à l’aide du signe plus.
- Sélectionnez «950 Acompte» et «1 Acompte».
- Cochez «Individuel» si cette option n’est pas déjà cochée.
- Dans le champ «Saisie», indiquez le montant de la différence à compenser en conservant le même signe que la différence.
- Enregistrez la saisie avec la coche verte.
- Contrôlez les effets sur le salaire net, le montant à verser et le solde à reporter.
Quel signe utiliser pour la contre-écriture technique ?
- Différence positive de CHF 70.20 : la saisie de 70.20 sans signe moins réduit le salaire net de CHF 70.20 et compense ainsi l’effet de la différence positive.
- Différence négative de −CHF 70.20 : la saisie de −70.20 avec un signe moins augmente le salaire net de CHF 70.20 et compense ainsi l’effet de la différence négative.
Une contre-écriture technique ne corrige pas la cause initiale et ne remplace pas un versement nécessaire.
Informations importantes
- La différence ne peut pas être simplement supprimée : elle résulte du rapport entre le salaire net, la différence du mois précédent et les paiements enregistrés. Elle doit être compensée ou reportée de manière compréhensible.
- Toutes les différences ne nécessitent pas une contre-écriture technique : une différence justifiée est prise en compte lors du paiement suivant.
- La cause subsiste malgré la contre-écriture : la position «950 Acompte» annule uniquement l’effet de la différence sur le montant à verser.
- Les paiements doivent correspondre aux versements réels : n’enregistrez pas un paiement qui n’a pas réellement été effectué uniquement pour ramener le solde à CHF 0.00.
Que faut-il contrôler avant de clôturer la période salariale ?
Après toute modification, générez à nouveau le décompte de salaire. Vérifiez le salaire net, la différence du mois précédent, tous les paiements enregistrés et le solde à reporter. Tout report restant doit pouvoir être expliqué.
Vous trouverez des informations complémentaires dans les articles suivants :