Alla fine dell’anno devono essere svolte diverse attività amministrative affinché l’elaborazione dei salari, le assicurazioni sociali e le dichiarazioni relative all’anno concluso e al nuovo anno possano essere elaborate correttamente.
Questo articolo offre una panoramica cronologica dei principali lavori di fine anno in miruSocial. Le istruzioni dettagliate sono disponibili negli articoli del Helpcenter collegati.
Come utilizzare questa panoramica: eseguite i singoli punti nell’ordine indicato. Quando cliccate su un articolo del Helpcenter, questo si apre in una nuova scheda del browser. La panoramica dei lavori di fine anno rimane quindi aperta e potete proseguire con il punto successivo.
Requisiti
Prima di iniziare i lavori di fine anno dovrebbero essere disponibili le informazioni seguenti:
- dati anagrafici aggiornati dei collaboratori
- profili assicurativi e tassi di premio aggiornati
- informazioni aggiornate sulla previdenza professionale (LPP)
- nuovi salari minimi secondo il CCNL
- cifre chiave e importi limite aggiornati
- se necessario, un mandato valido per le dichiarazioni e gli accertamenti richiesti
1. Trasmettere le mutazioni tariffarie per il nuovo anno
Verificate se per l’anno successivo cambiano i dati assicurativi o le tariffe.
Nella lista delle attività di miruSocial ricevete le informazioni per la registrazione delle mutazioni tariffarie. Accedete con il codice di accesso unico indicato nella lettera e verificate o registrate i dati relativi a:
- assicurazione d’indennità giornaliera in caso di malattia (IGM)
- assicurazione contro gli infortuni (LAINF)
- assicurazione complementare contro gli infortuni (LAINFC)
Se non vi sono modifiche, confermate i dati esistenti.
Termine: le mutazioni tariffarie devono essere trasmesse entro il 31 dicembre.
Ulteriori informazioni:
Come si trasmettono o confermano le mutazioni tariffarie per IGM, LAINF e LAINFC?
Perché sono necessari i profili ELM?
2. Verificare il mandato ELM
Verificate se GastroSocial dispone già del mandato ELM necessario o se deve essere trasmesso un nuovo mandato ELM.
Un mandato valido consente a GastroSocial di richiedere alle assicurazioni, alle autorità e agli uffici delle imposte alla fonte le informazioni necessarie sulle assicurazioni e sulle registrazioni.
Il mandato ELM conferito non esonera dall’obbligo di trasmettere le nuove tariffe IGM, LAINF e LAINFC mediante la procedura prevista in miruSocial.
3. Consultare la circolare annuale AVS
Alla fine dell’anno GastroSocial informa sulle modifiche importanti per il nuovo anno di conteggio.
Verificate in particolare:
- le nuove aliquote contributive
- i nuovi importi limite
- i termini e le scadenze rilevanti
- le modifiche riguardanti le assicurazioni sociali
- le altre novità per il nuovo anno di conteggio
Ulteriori informazioni:
Dove posso trovare le cifre chiave e gli importi limite aggiornati?
4. Effettuare i preparativi prima dell’elaborazione dei salari di dicembre
Prima dell’ultima elaborazione dei salari dell’anno, controllate i dati rilevanti dei collaboratori, dei salari e delle assicurazioni. In questo modo potete effettuare le correzioni necessarie prima delle dichiarazioni annuali.
4.1 Verificare i dati anagrafici dei collaboratori
Controllate in particolare:
- i dati personali e l’indirizzo
- i dati statistici
- i dati relativi all’orario di lavoro
- il rapporto di lavoro
- le componenti salariali
- le coordinate bancarie
Ulteriori informazioni:
4.2 Verificare la previdenza professionale (LPP)
Verificate se l’assoggettamento alla LPP dei collaboratori è registrato correttamente. Tenete conto degli importi limite validi per il nuovo anno.
Ulteriori informazioni:
Come verificare se un collaboratore è soggetto alla cassa pensioni (LPP)?
Dove posso trovare le cifre chiave e gli importi limite aggiornati?
4.3 Controllare il CCNL
Prima dell’elaborazione dei salari di dicembre, verificate se i contributi alle spese di formazione e di esecuzione del CCNL sono stati considerati correttamente per i collaboratori.
Ulteriori informazioni:
- Chi è assoggettato al CCNL?
- Come vengono calcolati i contributi alle spese di formazione e di esecuzione del CCNL?
- Come verificare se il contributo alle spese di esecuzione del CCNL è stato dedotto per l’anno in corso?
- Come correggere o rimborsare i contributi CCNL?
4.4 Verificare i salari minimi secondo il CCNL
Controllate se i salari dei collaboratori corrispondono ai salari minimi attualmente validi secondo il CCNL.
Quali salari minimi si applicano secondo il CCNL nel 2026?
I salari minimi per il 2027 saranno aggiunti non appena saranno disponibili i nuovi valori.
4.5 Verificare l’assoggettamento all’assicurazione INP
Verificate, in particolare per i collaboratori con un grado di occupazione ridotto, se l’assoggettamento all’assicurazione contro gli infortuni non professionali (INP) è registrato correttamente.
Mediante il conto salario (posizione 3000 11), verificate se l’orario di lavoro medio è inferiore a 8 ore settimanali. Il valore di 32 ore mensili serve unicamente come riferimento; in particolare in caso di impieghi irregolari è determinante la media settimanale.
Contattate il supporto se un collaboratore non soddisfa le condizioni di assoggettamento all’INP e il vostro assicuratore contro gli infortuni consente una correzione retroattiva. Attiveremo le posizioni di correzione affinché possiate correggere le deduzioni.
4.6 Verificare gli impieghi di esigua entità
Per gli impieghi di esigua entità, verificate nel conto salario se il salario lordo AVS annuo è inferiore a CHF 2’500.–.
Se il salario annuo supera CHF 2’500.– e sono necessarie correzioni, contattate il supporto. Attiveremo le posizioni di correzione necessarie affinché possiate correggere le deduzioni.
5. Controllare l’elaborazione dei salari di dicembre
Controllate accuratamente l’elaborazione dei salari di dicembre prima di trasmettere le dichiarazioni annuali tramite E-Transfer.
Verificate in particolare:
- Tutti i collaboratori sono stati conteggiati correttamente?
- Tutte le componenti salariali sono state considerate?
- Sono state effettuate tutte le correzioni necessarie?
- I conteggi salariali sono corretti?
- I saldi dell’orario di lavoro e gli altri saldi sono corretti?
Importante: controllate e correggete il mese di dicembre prima della trasmissione annuale. Dopo la trasmissione annuale tramite E-Transfer, un periodo salariale di dicembre chiuso non può più essere riaperto né modificato.
6. Chiudere l’elaborazione dei salari di dicembre
Chiudete il periodo di dicembre solo quando siete certi che tutti i controlli siano stati effettuati.
Importante: le correzioni necessarie dopo la trasmissione annuale devono essere effettuate nell’anno successivo oppure comunicate successivamente alle casse di compensazione e pensioni competenti e, se necessario, agli uffici fiscali.
7. Creare e trasmettere le dichiarazioni annuali
Dopo aver chiuso e controllato l’elaborazione dei salari di dicembre, potete creare o trasmettere le dichiarazioni annuali necessarie.
Le dichiarazioni che dovete trasmettere personalmente dipendono, tra l’altro, dall’assicuratore competente e dai servizi concordati con GastroSocial.
7.1 AVS e CAF
Le masse salariali annuali per AVS e CAF devono essere trasmesse dopo la chiusura dell’anno salariale.
Ulteriori informazioni:
Come trasmettere le dichiarazioni annuali per AVS, CAF, IGM, LAINF e LAINFC tramite E-Transfer?
Come visualizzare i dati delle assicurazioni sociali trasmessi dopo la trasmissione annuale?
Termine per la dichiarazione dei salari AVS: 30 gennaio dell’anno successivo.
7.2 IGM, LAINF e LAINFC
Verificate quali dichiarazioni annuali dei salari vengono trasmesse da GastroSocial e quali devono essere trasmesse direttamente alla vostra assicurazione.
Ulteriori informazioni:
Come trasmettere le dichiarazioni annuali per AVS, CAF, IGM, LAINF e LAINFC tramite E-Transfer?
7.3 CCNL
Per la dichiarazione CCNL sono disponibili analisi separate e la trasmissione tramite E-Transfer.
Ulteriori informazioni:
Dove posso trovare l’analisi per la dichiarazione CCNL?
Come generare una ricevuta CCNL?
Come trasmettere tramite E-Transfer i contributi alle spese di esecuzione del CCNL in miruSocial?
7.4 Certificati di salario
Dopo la chiusura dell’anno salariale, create e controllate i certificati di salario dei collaboratori. Se necessario, i certificati di salario completati possono essere preparati in E-Transfer e trasmessi elettronicamente alle autorità fiscali cantonali competenti.
Ulteriori informazioni:
Come creare e trasmettere un certificato di salario in miruSocial?
8. Preparare la prima elaborazione dei salari e il nuovo anno salariale
Prima dell’elaborazione dei salari di gennaio o nel corso del mese di gennaio, verificate se tutte le modifiche per il nuovo anno sono registrate correttamente.
Controllate in particolare:
- gli aumenti salariali
- le modifiche contrattuali
- le componenti salariali ricorrenti nuove o modificate
- l’assoggettamento alla LPP
- l’assoggettamento all’INP
- i nuovi tassi di premio IGM, LAINF e LAINFC
- i contributi alle spese di esecuzione del CCNL per il 2027
- le nuove aliquote contributive e i nuovi importi limite
8.1 Assoggettamento alla LPP
Prima della prima elaborazione dei salari del nuovo anno, verificate quali collaboratori sono nuovamente assoggettati alla LPP e quali non lo sono più.
Create a tale scopo un conto salario e controllate il salario annuo soggetto all’AVS. Tenete inoltre conto delle modifiche note del salario o del grado di occupazione per il nuovo anno.
Confrontate il salario annuo previsto con la soglia d’entrata LPP valida per il nuovo anno.
Se un collaboratore è nuovamente assoggettato alla LPP, aggiungete il tipo di salario 550. Se non è più assoggettato alla LPP, eliminate il tipo di salario 550.
Ulteriori informazioni:
Dove posso trovare le cifre chiave e gli importi limite aggiornati?
Come creare un conto salario o una ricapitolazione salariale?
Come verificare se un collaboratore è soggetto alla cassa pensioni (LPP)?
8.2 Assoggettamento all’assicurazione INP
Prima della prima elaborazione dei salari del nuovo anno, verificate per i collaboratori con un grado di occupazione ridotto se l’assoggettamento all’INP è registrato correttamente.
Create a tale scopo un conto salario e controllate la media delle ore lavorate.
I collaboratori che lavorano in media almeno 8 ore settimanali presso lo stesso datore di lavoro sono in linea di principio assicurati contro gli infortuni non professionali. Il valore di 32 ore mensili serve unicamente come riferimento; in particolare in caso di impieghi irregolari è determinante la media settimanale.
Verificate quindi se il tipo d’impiego è registrato correttamente in miruSocial. Se l’orario di lavoro previsto cambia per il nuovo anno, il tipo d’impiego deve essere adeguato.
Ulteriori informazioni:
Come creare un conto salario o una ricapitolazione salariale?
8.3 Tassi di premio assicurativi
Controllate i tassi di premio IGM, LAINF e LAINFC validi per il nuovo anno.
I nuovi tassi di premio sono disponibili in miruSocial a partire dal 20 gennaio. Controllate i valori registrati a partire da questa data.
Ulteriori informazioni:
Dove posso trovare i tassi dei premi assicurativi?
Come si trasmettono o confermano le mutazioni tariffarie per IGM, LAINF e LAINFC?
8.4 Modifiche del salario e del contratto
Le modifiche alle componenti salariali ricorrenti possono essere registrate con una nuova data «Valido dal» al 1° gennaio.
Ulteriori informazioni:
Dove registrare le componenti salariali fisse e variabili?
Come registrare una modifica dell’importo del salario?
Come aggiungere successivamente un tipo di salario ricorrente?
9. Controllo finale
Dopo aver completato i lavori di fine anno, verificate i punti seguenti:
- Sono state trasmesse tutte le mutazioni tariffarie per il nuovo anno?
- È disponibile il mandato necessario?
- L’elaborazione dei salari di dicembre è stata controllata completamente?
- Sono state trasmesse le dichiarazioni annuali necessarie?
- I certificati di salario sono stati creati e, se necessario, trasmessi elettronicamente?
- I dati anagrafici dei collaboratori sono aggiornati?
- I nuovi dati assicurativi e LPP disponibili sono stati registrati?
- Gli aumenti salariali e le modifiche contrattuali sono stati registrati correttamente dal 1° gennaio?
- Sono stati considerati gli importi limite aggiornati e i salari minimi secondo il CCNL?
Quando tutti i punti necessari per la prima elaborazione dei salari sono stati completati, potete iniziare l’elaborazione dei salari del nuovo anno.