In diesem Beitrag erfahren Sie, wie Sie anhand der BVG-Auswertung in miruSocial die Pensionskassenpflicht eines Mitarbeitenden überprüfen. Im Rahmen der Jahreskontrolle prüfen Sie, ob die Eintrittsschwelle erreicht wurde und ob die bestehende Anmeldung bei der Pensionskasse zur Situation des Mitarbeitenden passt.
BVG-Pflicht im Rahmen der Jahreskontrolle prüfen
Bei schwankenden Löhnen ist während des Jahres nicht immer klar, ob die jährliche Eintrittsschwelle erreicht wird. Deshalb kann im Gastgewerbe eine rückwirkende Anmeldung bei der Pensionskasse erforderlich sein.
Für die Jahreskontrolle 2026 beträgt die jährliche Eintrittsschwelle CHF 22’680. Dies entspricht einem durchschnittlichen Monatslohn von CHF 1’890. Prüfen Sie neben dem Lohn auch die bestehende Anmeldung und die für den Mitarbeitenden geltenden Versicherungsbedingungen.
Auswertung erstellen
Erstellen Sie für die Jahreskontrolle im Dezember eine Auswertung über das zu prüfende Jahr.
- Öffnen Sie im Lohnprogramm den Bereich Auswertungen.
- Wählen Sie den Bereich Auswertungen Versicherung.
- Legen Sie im Filter den gewünschten Zeitraum fest:
- von Monat und Jahr;
- bis Monat und Jahr.
- Wählen Sie bei Bedarf einen bestimmten Mitarbeitenden aus.
- Aktivieren Sie im Bereich Report die Option Berufliche Vorsorge.
- Drucken Sie die Auswertung.
Auswertung und Anmeldung prüfen
- Prüfen Sie anhand der Lohndaten, ob die jährliche Eintrittsschwelle erreicht wurde.
- Kontrollieren Sie, ob für den Mitarbeitenden BVG-Beiträge ausgewiesen sind.
- Vergleichen Sie das Ergebnis mit der bestehenden Anmeldung bei der Pensionskasse.
Eintrittsschwelle erreicht, aber noch nicht bei der Pensionskasse angemeldet
Klären Sie mit der Pensionskasse die rückwirkende Anmeldung und die daraus entstehenden Beiträge. Legen Sie die erforderliche Nachbelastung anhand dieser Klärung fest.
Eintrittsschwelle nicht erreicht, aber bereits bei der Pensionskasse angemeldet
Klären Sie mit der Pensionskasse, wie weiter vorzugehen ist. Es kann sich auch um einen freiwillig versicherten Mitarbeitenden handeln. Heben Sie die Versicherung deshalb nicht allein aufgrund der unterschrittenen Eintrittsschwelle auf und erstatten Sie bereits abgerechnete Beiträge nicht ohne vorgängige Klärung zurück.
BVG-Pflicht im Mitarbeiterstamm anpassen
Hinterlegen oder ändern Sie die mit der Pensionskasse geklärte BVG-Pflicht im Mitarbeiterstamm unter Lohnbestandteile → Lohnpositionen → 550 – Berufliche Vorsorge. Verwenden Sie den zutreffenden BVG-Plan und das passende Gültig-ab-Datum. Eine Aufhebung der Pflichtigkeit nehmen Sie erst nach der Klärung mit der Pensionskasse vor.
Wie Sie einen BVG-Abzug aktivieren, erfahren Sie im Beitrag «Wie aktiviere ich den BVG-Abzug wieder?».
Einmalige Beitragskorrektur auf der Lohnabrechnung erfassen
Erfassen Sie eine erforderliche Nachbelastung oder Rückerstattung direkt auf der Lohnabrechnung mit 595 – Korrektur Versicherungen und der Subposition 5 – Korrektur BVG Versicherung. Berücksichtigen Sie dabei bereits berechnete BVG-Abzüge, damit derselbe Betrag nicht doppelt belastet oder zurückerstattet wird.
Das genaue Vorgehen finden Sie im Abschnitt «Bereits abgerechnete BVG-Prämien einmalig korrigieren» des Beitrags «Wie erfasse ich die BVG-Beitragsbefreiung und korrigiere BVG-Prämien?».
Wichtige Hinweise
- Dezember bezeichnet den Zeitpunkt der gesammelten Jahreskontrolle. Einzelne Beitragskorrekturen können auch während des Jahres erforderlich sein.
- Die Einstellung der BVG-Pflicht im Mitarbeiterstamm und die einmalige Korrekturbuchung auf der Lohnabrechnung sind zwei getrennte Arbeitsschritte.
- Ein fehlender BVG-Abzug oder eine unterschrittene Eintrittsschwelle allein begründet noch keine automatische Nachbelastung oder Rückerstattung. Massgebend ist die geklärte Versicherungssituation.